Анализ финансового состояния НЕПАО «Кубаньмаш» (2018-2020 гг.) + демо

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика НЕПАО «Кубаньмаш»

Непубличное акционерное общество «Кубаньмаш» (НЕПАО «Кубаньмаш») зарегистрировано 27 марта 2017 г.

ИНН 2374003201, ОГРН 1172375023864, ОКПО 13084441.

Основным видом деятельности является «Производство металлических дверей и окон».

Адрес: 352510, Краснодарский край, Лабинский район, город Лабинск, улица Котовского, дом 10 здание тнп, кабинет 1.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса НЕПАО «Кубаньмаш»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов НЕПАО «Кубаньмаш» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала НЕПАО «Кубаньмаш» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса НЕПАО «Кубаньмаш»

Рисунок 3 – Структура активов НЕПАО «Кубаньмаш» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества НЕПАО «Кубаньмаш» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса НЕПАО «Кубаньмаш»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств НЕПАО «Кубаньмаш» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов НЕПАО «Кубаньмаш» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов НЕПАО «Кубаньмаш» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов НЕПАО «Кубаньмаш» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности НЕПАО «Кубаньмаш»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности НЕПАО «Кубаньмаш» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности НЕПАО «Кубаньмаш» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности НЕПАО «Кубаньмаш» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности НЕПАО «Кубаньмаш» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости НЕПАО «Кубаньмаш» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости НЕПАО «Кубаньмаш» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии НЕПАО «Кубаньмаш»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов НЕПАО «Кубаньмаш»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж НЕПАО «Кубаньмаш» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата НЕПАО «Кубаньмаш» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности НЕПАО «Кубаньмаш»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности НЕПАО «Кубаньмаш»

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 13 – Оценка состояния текущей платежеспособности НЕПАО «Кубаньмаш»

Таблица 14 – Оценка удовлетворительности структуры баланса НЕПАО «Кубаньмаш»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства НЕПАО «Кубаньмаш» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства НЕПАО «Кубаньмаш» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства НЕПАО «Кубаньмаш» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства НЕПАО «Кубаньмаш» с помощью модели Лисса

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства НЕПАО «Кубаньмаш» с помощью модели Спрингейта

Таблица 21 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства НЕПАО «Кубаньмаш» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства НЕПАО «Кубаньмаш» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства НЕПАО «Кубаньмаш» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 25 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Оценка финансового состояния НЕПАО «Кубаньмаш» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 27 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния НЕПАО «Кубаньмаш» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 29 – Оценка финансового состояния НЕПАО «Кубаньмаш» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 30 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

• 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
• 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода оказалась неплатежеспособной.
• 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
• 4. НЕПАО «Кубаньмаш» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
• 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
• 6. Эффективность работы компании снизилась,

Данные из отчетности НЕПАО «Кубаньмаш» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)