Анализ финансового состояния НЕПАО «Кубаньмаш» (2018-2020 гг.) + демо

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика НЕПАО «Кубаньмаш»

Непубличное акционерное общество «Кубаньмаш» (НЕПАО «Кубаньмаш») зарегистрировано 27 марта 2017 г.

ИНН 2374003201, ОГРН 1172375023864, ОКПО 13084441.

Основным видом деятельности является «Производство металлических дверей и окон».

Адрес: 352510, Краснодарский край, Лабинский район, город Лабинск, улица Котовского, дом 10 здание тнп, кабинет 1.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса НЕПАО «Кубаньмаш»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов НЕПАО «Кубаньмаш» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала НЕПАО «Кубаньмаш» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса НЕПАО «Кубаньмаш»

Рисунок 3 – Структура активов НЕПАО «Кубаньмаш» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества НЕПАО «Кубаньмаш» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса НЕПАО «Кубаньмаш»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств НЕПАО «Кубаньмаш» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов НЕПАО «Кубаньмаш» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов НЕПАО «Кубаньмаш» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов НЕПАО «Кубаньмаш» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности НЕПАО «Кубаньмаш»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности НЕПАО «Кубаньмаш» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности НЕПАО «Кубаньмаш» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности НЕПАО «Кубаньмаш» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности НЕПАО «Кубаньмаш» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости НЕПАО «Кубаньмаш» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости НЕПАО «Кубаньмаш» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии НЕПАО «Кубаньмаш»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов НЕПАО «Кубаньмаш»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж НЕПАО «Кубаньмаш» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата НЕПАО «Кубаньмаш» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности НЕПАО «Кубаньмаш»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности НЕПАО «Кубаньмаш»

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 13 – Оценка состояния текущей платежеспособности НЕПАО «Кубаньмаш»

Таблица 14 – Оценка удовлетворительности структуры баланса НЕПАО «Кубаньмаш»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 15 – Оценка вероятности банкротства НЕПАО «Кубаньмаш» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 16 – Оценка вероятности банкротства НЕПАО «Кубаньмаш» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства НЕПАО «Кубаньмаш» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства НЕПАО «Кубаньмаш» с помощью модели Лисса

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства НЕПАО «Кубаньмаш» с помощью модели Спрингейта

Таблица 21 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства НЕПАО «Кубаньмаш» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства НЕПАО «Кубаньмаш» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства НЕПАО «Кубаньмаш» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 25 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 26 – Оценка финансового состояния НЕПАО «Кубаньмаш» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 27 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния НЕПАО «Кубаньмаш» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 29 – Оценка финансового состояния НЕПАО «Кубаньмаш» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 30 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно положительной.
  • 2. Компания по состоянию на конец анализируемого периода оказалась неплатежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. НЕПАО «Кубаньмаш» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась,

Данные из отчетности НЕПАО «Кубаньмаш» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы012710787
Основные средства4 06956 61949 96338 220
Финансовые вложения3 79234 21036 55736 557
Всего по разделу 17 86190 95686 62774 864
2. Оборотные активы
Запасы46 874188 259131 972161 299
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям4301921
краткосрочная дебиторская задолженность4 80014 99023 55625 673
Денежные средства и денежные эквиваленты9742 2128 5567 718
Прочие оборотные активы523 3145 2787 658
Всего по разделу 252 743208 775169 554202 349
Баланс60 604299 731256 181277 213
3. Капитал и резервы
Уставный капитал10404040
Резервный капитал0464646
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)(44 348)3177021 171
Всего по разделу 3-44 3384037881 257
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства17 723236 252136 993139 647
Отложенные налоговые обязательства0508411 332
Итого по разделу 417 723236 760137 034140 979
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства27 08811 12350 00055 000
Кредиторская задолженность60 13149 97366 71778 667
Оценочные обязательства01 4721 6421 310
Всего по разделу 587 21962 568118 359134 977
Баланс60 604299 731256 181277 213

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка268 754285 977392 473
Себестоимость(217 371)(264 757)(371 184)
Валовая прибыль (убыток)51 38321 22021 289
Коммерческие расходы(4 108)(3 075)(4 739)
Управленческие расходы(28 661)(0)(0)
Прибыль (убыток) от продаж18 61418 14516 550
Проценты к получению1067
Проценты к уплате(14 912)(14 613)(12 680)
Прочие доходы4 8157 29910 220
Прочие расходы(7 692)(9 726)(12 960)
Прибыль (убыток) до налогообложения8351 1111 137
Текущий налог на прибыль(518)(726)(668)
Чистая прибыль (убыток)317385469

Финансовый анализ коммерческой организации

Основная часть

Примеры и стоимость разделов здесь

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании.

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса компании.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса компании.

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса компании.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании.

Раздел 7. Анализ финансовых результатов.

Раздел 8. Анализ деловой активности компании.

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании.

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса.

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей.

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей.

Дополнительные разделы

Примеры и стоимость разделов здесь

Раздел 13. Анализ технико-экономических показателей

Раздел 14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости

Раздел 15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода

Раздел 16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного и коэффициентного метода

Раздел 17. Анализ наличия и состояния основных средств

Раздел 18. Анализ движения и структуры основных средств

Раздел 19. Анализ эффективности использования основных средств

Раздел 20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов

Раздел 21. Анализ эффективности использования оборотных активов

Раздел 22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов

Раздел 23. Анализ эффективности использования запасов

Раздел 24. Анализ дебиторской задолженности

Раздел 25. Анализ кредиторской задолженности

Раздел 26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности

Раздел 27. Анализ безубыточности

Получить консультацию, заказать анализ или задать интересующие Вас вопросы можно
здесь.