Анализ финансового состояния КАО «Азот» (2018-2020 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2018-2020 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика КАО «Азот»

Кемеровское акционерное общество «АЗОТ» (КАО «Азот») действует с 9 апреля 1993 г.

ИНН 4205000908, ОГРН 1024200705077, ОКПО 05761637.

Основным видом деятельности является «Производство удобрений и азотных соединений».

Адрес: 650021, Кемеровская Область Кузбасс область, город Кемерово, Грузовая улица, строение 1.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса КАО «Азот»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов КАО «Азот» за 2018-2020 гг.

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала КАО «Азот» за 2018-2020 гг.

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса КАО «Азот»

Рисунок 3 – Структура активов КАО «Азот» за 2018-2020 (%)

Рисунок 4 – Структура источников имущества КАО «Азот» за 2018-2020 гг. (%)

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса КАО «Азот»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств КАО «Азот» за 2018-2020 гг.

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных пассивов КАО «Азот» за 2018-2020 гг.

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных пассивов КАО «Азот» за 2018-2020 гг.

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов КАО «Азот» за 2018-2020 гг.

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности КАО «Азот»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности КАО «Азот» за 2018-2020 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности КАО «Азот» за 2018-2020 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности КАО «Азот» за 2018-2020 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности КАО «Азот» за 2018-2020 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости КАО «Азот» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости КАО «Азот» с помощью относительных показателей

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии КАО «Азот»

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов КАО «Азот»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж КАО «Азот» за 2018-2020 гг.

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата КАО «Азот» за 2018-2020 гг.

Таблица 10 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 11 – Показатели деловой активности КАО «Азот»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 12 – Анализ показателей рентабельности КАО «Азот»

Таблица 13 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 14 – Эффект финансового рычага КАО «Азот» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 15 – Оценка состояния текущей платежеспособности КАО «Азот»

Таблица 16 – Оценка удовлетворительности структуры баланса КАО «Азот»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 17 – Оценка вероятности банкротства КАО «Азот» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 18 – Оценка вероятности банкротства КАО «Азот» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 19 – Оценка вероятности банкротства КАО «Азот» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 20 – Оценка вероятности банкротства КАО «Азот» с помощью модели Лисса

Таблица 21 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 22 – Оценка вероятности банкротства КАО «Азот» с помощью модели Спрингейта

Таблица 23 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства КАО «Азот» с помощью российской (иркутской) R-модели

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства КАО «Азот» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства КАО «Азот» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 27 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 28 – Оценка финансового состояния КАО «Азот» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 29 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 30 – Оценка финансового состояния КАО «Азот» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 31 – Оценка финансового состояния КАО «Азот» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 32 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что на протяжении анализируемого периода баланс компании оставался преимущественно ликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания оставалась платежеспособной.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. КАО «Азот» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку компания стала работать убыточно.

Данные из отчетности КАО «Азот» за 2018-2020 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2018На 31.12.2018На 31.12.2019На 31.12.2020
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы01 66817 4008 628
Результаты исследований и разработок482000
Основные средства8 947 47410 416 75813 920 27317 909 565
Финансовые вложения10 014 22010 336 94721 107 82375 805 407
Отложенные налоговые активы1 599 1171 370 602298 6063 206 428
Прочие внеоборотные активы959 9481 081 273879 305978 819
Всего по разделу 121 521 24123 207 24836 223 40797 908 847
2. Оборотные активы
Запасы3 181 5394 177 2994 346 1304 294 728
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям267 3839 9493 8432 931
краткосрочная дебиторская задолженность21 236 06322 738 70720 139 43717 414 582
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)12 706 66512 698 66516 524 6018 822 538
Денежные средства и денежные эквиваленты200 731355 1351 034 75511 339 086
Прочие оборотные активы7 72514 84582 866119 970
Всего по разделу 237 600 10639 994 60042 131 63241 993 835
Баланс59 121 34763 201 84878 355 039139 902 682
3. Капитал и резервы
Уставный капитал2 229 7592 229 7592 229 7592 229 759
Переоценка внеоборотных активов1 657 3081 418 9661 343 7831 308 028
Добавочный капитал (без переоценки)2 290 3102 290 3102 290 3102 290 310
Резервный капитал334 449334 449334 449334 449
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)(356 263)2 431 42610 683 794773 714
Всего по разделу 36 155 5638 704 91016 882 0956 936 260
4. Долгосрочные обязательства
Заемные средства47 245 47948 212 23850 339 977116 614 222
Отложенные налоговые обязательства728 316957 5061 004 5631 033 219
Итого по разделу 447 973 79549 169 74451 344 540117 647 441
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства2 357 9322 187 0816 289 2639 340 709
Кредиторская задолженность2 250 1802 483 4533 154 1985 176 158
Оценочные обязательства383 877656 660684 943802 114
Всего по разделу 54 991 9895 327 19410 128 40415 318 981
Баланс59 121 34763 201 84878 355 039139 902 682

Данные отчета о финансовых результатах за 2018-2020 гг. (тыс. руб.)

Показатели201820192020
Выручка48 345 40247 559 56745 971 138
Себестоимость(28 297 140)(29 476 584)(28 889 242)
Валовая прибыль (убыток)20 048 26218 082 98317 081 896
Коммерческие расходы(4 396 180)(5 677 902)(5 527 947)
Управленческие расходы(2 396 589)(2 435 348)(2 652 299)
Прибыль (убыток) от продаж13 255 4939 969 7338 901 650
Доходы от участия в других организациях(0)160 59476 254
Проценты к получению1 118 7921 059 4403 233 505
Проценты к уплате(4 167 787)(4 311 141)(5 577 275)
Прочие доходы5 120 8097 694 60810 011 218
Прочие расходы(11 489 567)(4 263 000)(29 023 224)
Прибыль (убыток) до налогообложения3 837 74010 310 234(12 377 872)
Текущий налог на прибыль(979 798)(2 128 184)2 429 602
Прочее(39 377)(4 865)2 435
Чистая прибыль (убыток)2 818 5658 177 185(9 945 835)

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------