Анализ финансового состояния ООО «Лукойл-Нижегороднефтеоргсинтез» (2019-2021 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2019-2021 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ООО «Лукойл-Нижегороднефтеоргсинтез»

ООО «Лукойл Нижегороднефтеоргсинтез» зарегистрировано 9 июня 2008 г.

ИНН 5250043567, ОГРН 1085250002111, ОКПО 05747181.

Основным видом деятельности является «Производство нефтепродуктов».

Адрес: 607650, Нижегородская область, Кстовский р н, г. Кстово, ш. Центральное (Промышленный Р Н), д. 9.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Лукойл‑Нижегороднефтеоргсинтез»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ООО «Лукойл‑Нижегороднефтеоргсинтез» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ООО «Лукойл‑Нижегороднефтеоргсинтез» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Лукойл‑Нижегороднефтеоргсинтез»

Рисунок 3 – Структура активов ООО «Лукойл‑Нижегороднефтеоргсинтез» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 4 – Структура источников имущества ООО «Лукойл‑Нижегороднефтеоргсинтез» за 2019‑2021 гг.

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ООО «Лукойл‑Нижегороднефтеоргсинтез»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ООО «Лукойл‑Нижегороднефтеоргсинтез» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных обязательств ООО «Лукойл‑Нижегороднефтеоргсинтез» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных обязательств ООО «Лукойл‑Нижегороднефтеоргсинтез» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ООО «Лукойл‑Нижегороднефтеоргсинтез» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ООО «Лукойл‑Нижегороднефтеоргсинтез»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ООО «Лукойл‑Нижегороднефтеоргсинтез» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ООО «Лукойл‑Нижегороднефтеоргсинтез» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ООО «Лукойл‑Нижегороднефтеоргсинтез» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ООО «Лукойл‑Нижегороднефтеоргсинтез» за 2019‑2021 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Лукойл‑Нижегороднефтеоргсинтез» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Лукойл‑Нижегороднефтеоргсинтез» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ООО «Лукойл‑Нижегороднефтеоргсинтез» за 2019‑2021 гг.

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ООО «Лукойл‑Нижегороднефтеоргсинтез»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ООО «Лукойл‑Нижегороднефтеоргсинтез» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ООО «Лукойл‑Нижегороднефтеоргсинтез» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Группировка доходов и расходов ООО «Лукойл‑Нижегороднефтеоргсинтез»

Таблица 11 – Изменение прибыли от продаж деятельности в 2020 г. по сравнению с 2019 г., тыс. руб.

Таблица 12 – Факторы изменения прибыли от продаж деятельности в 2020 г. по сравнению с 2019 г., тыс. руб.

Таблица 13 – Изменение прибыли от продаж деятельности в 2021 г. по сравнению с 2020 г., тыс. руб.

Таблица 14 – Факторы изменения прибыли от продаж деятельности в 2021 г. по сравнению с 2020 г., тыс. руб.

Таблица 15 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 16 – Анализ деловой активности ООО «Лукойл‑Нижегороднефтеоргсинтез»

Таблица 17 – Данные для факторного анализа продолжительности финансового цикла

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 18 – Анализ показателей рентабельности ООО «Лукойл‑Нижегороднефтеоргсинтез»

Таблица 19 – Данные для факторного анализа рентабельности производственных фондов

Таблица 20 – Показатели для факторного анализа рентабельности активов

Таблица 21 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Таблица 22 – Эффект финансового рычага ООО «Лукойл‑Нижегороднефтеоргсинтез» по европейской модели

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 23 – Оценка состояния текущей платежеспособности ООО «Лукойл‑Нижегороднефтеоргсинтез»

Таблица 24 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ООО «Лукойл‑Нижегороднефтеоргсинтез»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ООО «Лукойл‑Нижегороднефтеоргсинтез» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ООО «Лукойл‑Нижегороднефтеоргсинтез» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 27 – Оценка вероятности банкротства ООО «Лукойл‑Нижегороднефтеоргсинтез» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 28 – Оценка вероятности банкротства ООО «Лукойл‑Нижегороднефтеоргсинтез» с помощью модели Лисса

Таблица 29 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 30 – Оценка вероятности банкротства ООО «Лукойл‑Нижегороднефтеоргсинтез» с помощью модели Спрингейта

Таблица 31 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 32 – Оценка вероятности банкротства ООО «Лукойл‑Нижегороднефтеоргсинтез» с помощью российской (иркутской) R‑модели

Таблица 33 – Оценка вероятности банкротства ООО «Лукойл‑Нижегороднефтеоргсинтез» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 34 – Оценка вероятности банкротства ООО «Лукойл‑Нижегороднефтеоргсинтез» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 35 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 36 – Оценка финансового состояния ООО «Лукойл‑Нижегороднефтеоргсинтез» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 37 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 38 – Оценка финансового состояния ООО «Лукойл‑Нижегороднефтеоргсинтез» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 39 – Оценка финансового состояния ООО «Лукойл‑Нижегороднефтеоргсинтез» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 40 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась преимущественно негативной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово устойчивой.
  • 4. ООО «Лукойл-Нижегороднефтеоргсинтез» работало, получая в разные периоды и положительный, и отрицательный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании снизилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать меньше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности ООО «Лукойл-Нижегороднефтеоргсинтез» за 2019-2021 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2019-2021 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2019На 31.12.2019На 31.12.2020На 31.12.2021
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы54443422 48617 472
Результаты исследований и разработок50 81841 70738 58226 350
Основные средства41 034 08366 777 49796 518 421127 329 986
Финансовые вложения217 609217 609217 609217 609
Отложенные налоговые активы62 26583 95074 58267 661
Прочие внеоборотные активы20 415 05916 836 40812 680 6707 850 780
Всего по разделу 161 780 37883 957 605109 552 350135 509 858
2. Оборотные активы
Запасы12 234 14813 760 74613 559 7221 915 344
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям3 281 7192 031 51820 580157 805
краткосрочная дебиторская задолженность59 537 13048 211 98231 489 17618 664 374
Денежные средства и денежные эквиваленты3 0109151 188367 804
Прочие оборотные активы927 238160 504457 401777 830
Всего по разделу 275 983 24564 165 66545 528 06721 883 157
Баланс137 763 623148 123 270155 080 417157 393 015
3. Капитал и резервы
Уставный капитал4 8134 8134 8134 813
Переоценка внеоборотных активов657 374645 394613 496610 440
Добавочный капитал (без переоценки)14 306 05314 306 05314 295 37414 274 328
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)63 120 79675 809 50268 791 98574 493 916
Всего по разделу 378 089 03690 765 76283 705 66889 383 497
4. Долгосрочные обязательства
Отложенные налоговые обязательства2 827 4782 038 7791 745 7314 403 858
Оценочные обязательства284 961574 678292 545305 685
Прочие обязательства63 483725 200535 048488 097
Итого по разделу 43 175 9223 338 6572 573 3245 197 640
5. Краткосрочные обязательства
Заемные средства14 829 4478 739 17130 326 27941 692 955
Кредиторская задолженность41 482 76645 088 19438 217 47820 955 527
Оценочные обязательства186 452191 486257 668163 396
Всего по разделу 556 498 66554 018 85168 801 42562 811 878
Баланс137 763 623148 123 270155 080 417157 393 015

Данные отчета о финансовых результатах за 2019-2021 гг. (тыс. руб.)

Показатели201920202021
Выручка428 785 725259 016 64261 228 941
Себестоимость(374 250 005)(240 828 172)(42 009 093)
Валовая прибыль (убыток)54 535 72018 188 47019 219 848
Коммерческие расходы(36 777 267)(25 336 826)(7 696 949)
Управленческие расходы(895 120)(974 737)(856 857)
Прибыль (убыток) от продаж16 863 333(8 123 093)10 666 042
Проценты к получению26 28616 412(0)
Проценты к уплате(371 492)(555 065)(1 797 690)
Прочие доходы471 2442 612 375346 207
Прочие расходы(1 913 374)(1 291 551)(829 954)
Прибыль (убыток) до налогообложения15 075 997(7 340 922)8 384 605
Текущий налог на прибыль(2 219 208)1 348 667(982 347)
Прочее50 881(1 057 160)(1 703 383)
Чистая прибыль (убыток)12 907 670(7 049 415)5 698 875

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------