Анализ финансового состояния ООО «Лукойл-РНП-Трейдинг» (2019-2021 гг.) + демо

Форма заказа

Если у Вас появились вопросы
по данной работе
или Вы хотите изучить ДЕМО-версию
(при ее отсутствии на сайте),
или требуется аналогичная работа
по другой компании (банку),
или по другому периоду
(по мере выхода отчетности),
напишите сообщение автору.

Загрузить демо-версию (2019-2021 гг.)

Содержание работы

Общая характеристика ООО «Лукойл-РНП-Трейдинг»

ООО «Лукойл Резервнефтепродукт Трейдинг» (ООО «Лу-койл РНП Трейдинг») зарегистрировано 08.12.2016.

ИНН 9705083130, ОГРН 5167746424687, ОКПО 05920745.

Основным видом деятельности является «Торговля оптовая твердым, жидким и газообразным топливом и подобными продуктами».

Адрес: город Москва, ул. Большая Ордынка, д. 1.

Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании

Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей

Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Лукойл‑РНП‑Трейдинг»

Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ООО «Лукойл‑РНП‑Трейдинг» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ООО «Лукойл‑РНП‑Трейдинг» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса

Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Лукойл‑РНП‑Трейдинг»

Рисунок 3 – Структура активов ООО «Лукойл‑РНП‑Трейдинг» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 4 – Структура источников имущества ООО «Лукойл‑РНП‑Трейдинг» за 2019‑2021 гг.

Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса

Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ООО «Лукойл‑РНП‑Трейдинг»

Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ООО «Лукойл‑РНП‑Трейдинг» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных обязательств ООО «Лукойл‑РНП‑Трейдинг» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных обязательств ООО «Лукойл‑РНП‑Трейдинг» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ООО «Лукойл‑РНП‑Трейдинг» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Раздел 5. Анализ платежеспособности компании

Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ООО «Лукойл‑РНП‑Трейдинг»

Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ООО «Лукойл‑РНП‑Трейдинг» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ООО «Лукойл‑РНП‑Трейдинг» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ООО «Лукойл‑РНП‑Трейдинг» за 2019‑2021 гг.

Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ООО «Лукойл‑РНП‑Трейдинг» за 2019‑2021 гг.

Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании

Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Лукойл‑РНП‑Трейдинг» с помощью абсолютных показателей

Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Лукойл‑РНП‑Трейдинг» с помощью относительных показателей

Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ООО «Лукойл‑РНП‑Трейдинг» за 2019‑2021 гг.

Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании

Раздел 7. Анализ финансовых результатов

Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ООО «Лукойл‑РНП‑Трейдинг»

Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ООО «Лукойл‑РНП‑Трейдинг» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ООО «Лукойл‑РНП‑Трейдинг» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)

Таблица 10 – Группировка доходов и расходов ООО «Лукойл‑РНП‑Трейдинг»

Таблица 11 – Изменение прибыли от продаж деятельности в 2020 г. по сравнению с 2019 г., тыс. руб.

Таблица 12 – Факторы изменения прибыли от продаж деятельности в 2020 г. по сравнению с 2019 г., тыс. руб.

Таблица 13 – Изменение прибыли от продаж деятельности в 2021 г. по сравнению с 2020 г., тыс. руб.

Таблица 14 – Факторы изменения прибыли от продаж деятельности в 2021 г. по сравнению с 2020 г., тыс. руб.

Таблица 15 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»

Раздел 8. Анализ деловой активности компании

Таблица 16 – Анализ деловой активности ООО «Лукойл‑РНП‑Трейдинг»

Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании

Таблица 17 – Анализ показателей рентабельности ООО «Лукойл‑РНП‑Трейдинг»

Таблица 18 – Данные для факторного анализа рентабельности производственных фондов

Таблица 19 – Показатели для факторного анализа рентабельности активов

Таблица 20 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон

Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса

Таблица 21 – Оценка состояния текущей платежеспособности ООО «Лукойл‑РНП‑Трейдинг»

Таблица 22 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ООО «Лукойл‑РНП‑Трейдинг»

Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ООО «Лукойл‑РНП‑Трейдинг» с помощью двухфакторной модели Альтмана

Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ООО «Лукойл‑РНП‑Трейдинг» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.

Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ООО «Лукойл‑РНП‑Трейдинг» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.

Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ООО «Лукойл‑РНП‑Трейдинг» с помощью модели Лисса

Таблица 27 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера

Таблица 28 – Оценка вероятности банкротства ООО «Лукойл‑РНП‑Трейдинг» с помощью модели Спрингейта

Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Таблица 30 – Оценка вероятности банкротства ООО «Лукойл‑РНП‑Трейдинг» с помощью российской (иркутской) R‑модели

Таблица 31 – Оценка вероятности банкротства ООО «Лукойл‑РНП‑Трейдинг» с помощью модели О.П. Зайцевой

Таблица 32 – Оценка вероятности банкротства ООО «Лукойл‑РНП‑Трейдинг» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова

Таблица 33 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 34 – Оценка финансового состояния ООО «Лукойл‑РНП‑Трейдинг» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой

Таблица 35 – Модель Г.В. Савицкой

Таблица 36 – Оценка финансового состояния ООО «Лукойл‑РНП‑Трейдинг» с помощью модели Г.В. Савицкой

Таблица 37 – Оценка финансового состояния ООО «Лукойл‑РНП‑Трейдинг» с помощью модели М.А. Федотовой

Таблица 38 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Выводы

  • 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
  • 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
  • 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
  • 4. ООО «Лукойл-РНП-Трейдинг» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
  • 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
  • 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.

Данные из отчетности ООО «Лукойл-РНП-Трейдинг» за 2019-2021 гг., использованные для проведения финансового анализа

Данные бухгалтерского баланса за 2019-2021 гг. (тыс. руб.)

ПоказателиНа 01.01.2019На 31.12.2019На 31.12.2020На 31.12.2021
1. Внеоборотные активы
Нематериальные активы4 8721 3335 8386 944
Основные средства1 6283 5602 5972 431
Финансовые вложения704 000793 914613 914613 914
Отложенные налоговые активы8 07930 82570 54770 005
Прочие внеоборотные активы362713084
Всего по разделу 1718 615829 659693 026693 378
2. Оборотные активы
Запасы343 084102 990564 195868 626
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям78 83459 314124 275150 784
краткосрочная дебиторская задолженность5 838 6687 188 38236 398 80718 180 354
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)14 596 9475 487 08111 220 78623 580 856
Денежные средства и денежные эквиваленты2727
Прочие оборотные активы1 5791 5341 5754 017
Всего по разделу 220 859 11412 839 30848 309 64042 784 644
Баланс21 577 72913 668 96749 002 66643 478 022
3. Капитал и резервы
Уставный капитал950950950950
Добавочный капитал (без переоценки)00-2 451-7 024
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)2 935 7962 608 383468 2624 617 087
Всего по разделу 32 936 7462 609 333466 7614 611 013
4. Долгосрочные обязательства
Отложенные налоговые обязательства3 99417 926256826
Оценочные обязательства13 94520 63129 93040 710
Итого по разделу 417 93938 55730 18641 536
5. Краткосрочные обязательства
Кредиторская задолженность18 596 59610 996 55548 472 81438 805 372
Оценочные обязательства26 44824 52232 90520 101
Всего по разделу 518 623 04411 021 07748 505 71938 825 473
Баланс21 577 72913 668 96749 002 66643 478 022

Данные отчета о финансовых результатах за 2019-2021 гг. (тыс. руб.)

Показатели201920202021
Выручка94 924 081297 667 980364 055 694
Себестоимость(88 232 064)(291 687 733)(357 954 532)
Валовая прибыль (убыток)6 692 0175 980 2476 101 162
Коммерческие расходы(3 117 908)(1 769 171)(2 463 136)
Управленческие расходы(583 762)(704 742)(753 343)
Прибыль (убыток) от продаж2 990 3473 506 3342 884 683
Доходы от участия в других организациях23 80939 4411 439 535
Проценты к получению331 940349 8571 045 705
Проценты к уплате(0)(13 753)(0)
Прочие доходы49 66376 64628 597
Прочие расходы(151 516)(206 331)(61 214)
Прибыль (убыток) до налогообложения3 244 2433 752 1945 337 306
Текущий налог на прибыль(648 748)(744 454)(781 667)
Прочее13 061428 57358 742
Чистая прибыль (убыток)2 608 5563 436 3134 614 381

----------------------------------------------------------------------------------
Стоимость любого раздела - 50 руб. или вся работа за 500 руб. (с 1 по 12 разделы).
----------------------------------------------------------------------------------
При необходимости возможен пересчет показателей финансового анализа в млн. руб.
----------------------------------------------------------------------------------
Детальный набор показателей и методики расчетов, использованные в работах за 2019-2021 гг., можно увидеть в примерах:

----------------------------------------------------------------------------------
При наличии данных для расчетов (обычно это форма №5, т.е. пояснения к балансу и отчету о финансовых результатах) можно дополнительно заказать следующие разделы:
13. Анализ технико-экономических показателей (ТЭП).
14. Оптимизация баланса с точки зрения платежеспособности и финансовой устойчивости.
15. Анализ денежных потоков компании с помощью прямого метода.
16. Анализ денежных потоков компании с помощью косвенного метода. Коэффициентный метод анализа денежных потоков.
17. Анализ наличия и состояния основных средств.
18. Анализ движения и структуры основных средств.
19. Анализ эффективности использования основных средств.
20. Анализ наличия, динамики и структуры оборотных активов.
21. Анализ эффективности использования оборотных активов.
22. Анализ динамики, структуры и источников финансирования запасов.
23. Анализ эффективности использования запасов.
24. Анализ дебиторской задолженности.
25. Анализ кредиторской задолженности.
26. Анализ соотношения дебиторской и кредиторской задолженности.
27. Анализ безубыточности.
Подробное содержание, необходимую для анализа информацию и стоимость разделов можно увидеть здесь:

Все вопросы в переписке.
----------------------------------------------------------------------------------