Новые работы по финансовому анализу
- Анализ финансового состояния ПАО «Татнефть» им. В.Д.Шашина (ПАО «Татнефть») (ИНН 1644003838)
- Анализ финансового состояния ООО «АльфаПринт» (ИНН 0274130957)
- Анализ финансового состояния ПАО «Пермнефтегеофизика» (ПАО «ПНГ») (ИНН 5904001110)
- Анализ финансового состояния ООО «Газпром переработка» (ИНН 1102054991)
- Анализ финансового состояния ООО «Газпром добыча Надым» (ИНН 8903019871)
Анализ финансового состояния ООО «Лукойл-РНП-Трейдинг» (2019-2021 гг.) + демо
Загрузить демо-версию (2019-2021 гг.)
Содержание работы
Общая характеристика ООО «Лукойл-РНП-Трейдинг»
ООО «Лукойл Резервнефтепродукт Трейдинг» (ООО «Лу-койл РНП Трейдинг») зарегистрировано 08.12.2016.
ИНН 9705083130, ОГРН 5167746424687, ОКПО 05920745.
Основным видом деятельности является «Торговля оптовая твердым, жидким и газообразным топливом и подобными продуктами».
Адрес: город Москва, ул. Большая Ордынка, д. 1.
Раздел 1. Общая характеристика показателей бухгалтерского баланса компании
Таблица 1 – Анализ внутрибалансовых связей
Раздел 2. Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 2 – Горизонтальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Лукойл‑РНП‑Трейдинг»
Рисунок 1 – Динамика стоимости внеоборотных и оборотных активов ООО «Лукойл‑РНП‑Трейдинг» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 2 – Динамика собственного и заемного капитала ООО «Лукойл‑РНП‑Трейдинг» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Раздел 3. Вертикальный анализ бухгалтерского баланса
Таблица 3 – Вертикальный анализ бухгалтерского баланса ООО «Лукойл‑РНП‑Трейдинг»
Рисунок 3 – Структура активов ООО «Лукойл‑РНП‑Трейдинг» за 2019‑2021 гг.
Рисунок 4 – Структура источников имущества ООО «Лукойл‑РНП‑Трейдинг» за 2019‑2021 гг.
Раздел 4. Анализ ликвидности бухгалтерского баланса
Таблица 4 – Анализ ликвидности баланса ООО «Лукойл‑РНП‑Трейдинг»
Рисунок 5 – Соотношение наиболее ликвидных активов и наиболее срочных обязательств ООО «Лукойл‑РНП‑Трейдинг» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 6 – Соотношение быстро реализуемых активов и краткосрочных обязательств ООО «Лукойл‑РНП‑Трейдинг» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 7 – Соотношение медленно реализуемых активов и долгосрочных обязательств ООО «Лукойл‑РНП‑Трейдинг» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 8 – Соотношение трудно реализуемых активов и постоянных пассивов ООО «Лукойл‑РНП‑Трейдинг» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Раздел 5. Анализ платежеспособности компании
Таблица 5 – Анализ показателей платежеспособности ООО «Лукойл‑РНП‑Трейдинг»
Рисунок 9 – Динамика коэффициента абсолютной ликвидности ООО «Лукойл‑РНП‑Трейдинг» за 2019‑2021 гг.
Рисунок 10 – Динамика коэффициента критической (промежуточной) ликвидности ООО «Лукойл‑РНП‑Трейдинг» за 2019‑2021 гг.
Рисунок 11 – Динамика коэффициента текущей ликвидности ООО «Лукойл‑РНП‑Трейдинг» за 2019‑2021 гг.
Рисунок 12 – Динамика коэффициента общей ликвидности ООО «Лукойл‑РНП‑Трейдинг» за 2019‑2021 гг.
Раздел 6. Анализ финансовой устойчивости компании
Таблица 6 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Лукойл‑РНП‑Трейдинг» с помощью абсолютных показателей
Таблица 7 – Анализ финансовой устойчивости ООО «Лукойл‑РНП‑Трейдинг» с помощью относительных показателей
Рисунок 13 – Динамика коэффициента автономии ООО «Лукойл‑РНП‑Трейдинг» за 2019‑2021 гг.
Таблица 8 – Расчет стоимости чистых активов компании
Раздел 7. Анализ финансовых результатов
Таблица 9 – Анализ финансовых результатов ООО «Лукойл‑РНП‑Трейдинг»
Рисунок 14 – Динамика валового финансового результата и финансового результата от продаж ООО «Лукойл‑РНП‑Трейдинг» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Рисунок 15 – Динамика финансового результата до налогообложения и чистого финансового результата ООО «Лукойл‑РНП‑Трейдинг» за 2019‑2021 гг. (тыс. руб.)
Таблица 10 – Группировка доходов и расходов ООО «Лукойл‑РНП‑Трейдинг»
Таблица 11 – Изменение прибыли от продаж деятельности в 2020 г. по сравнению с 2019 г., тыс. руб.
Таблица 12 – Факторы изменения прибыли от продаж деятельности в 2020 г. по сравнению с 2019 г., тыс. руб.
Таблица 13 – Изменение прибыли от продаж деятельности в 2021 г. по сравнению с 2020 г., тыс. руб.
Таблица 14 – Факторы изменения прибыли от продаж деятельности в 2021 г. по сравнению с 2020 г., тыс. руб.
Таблица 15 – Проверка соблюдения критериев «золотого правила экономики»
Раздел 8. Анализ деловой активности компании
Таблица 16 – Анализ деловой активности ООО «Лукойл‑РНП‑Трейдинг»
Раздел 9. Анализ рентабельности работы компании
Таблица 17 – Анализ показателей рентабельности ООО «Лукойл‑РНП‑Трейдинг»
Таблица 18 – Данные для факторного анализа рентабельности производственных фондов
Таблица 19 – Показатели для факторного анализа рентабельности активов
Таблица 20 – Анализ рентабельности собственного капитала по модели Дюпон
Раздел 10. Анализ удовлетворительности структуры баланса
Таблица 21 – Оценка состояния текущей платежеспособности ООО «Лукойл‑РНП‑Трейдинг»
Таблица 22 – Оценка удовлетворительности структуры баланса ООО «Лукойл‑РНП‑Трейдинг»
Раздел 11. Анализ вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Таблица 23 – Оценка вероятности банкротства ООО «Лукойл‑РНП‑Трейдинг» с помощью двухфакторной модели Альтмана
Таблица 24 – Оценка вероятности банкротства ООО «Лукойл‑РНП‑Трейдинг» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1968 г.
Таблица 25 – Оценка вероятности банкротства ООО «Лукойл‑РНП‑Трейдинг» с помощью пятифакторной модели Альтмана 1983 г.
Таблица 26 – Оценка вероятности банкротства ООО «Лукойл‑РНП‑Трейдинг» с помощью модели Лисса
Таблица 27 – Оценка вероятности банкротства с помощью модели Таффлера
Таблица 28 – Оценка вероятности банкротства ООО «Лукойл‑РНП‑Трейдинг» с помощью модели Спрингейта
Таблица 29 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей
Раздел 12. Анализ вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Таблица 30 – Оценка вероятности банкротства ООО «Лукойл‑РНП‑Трейдинг» с помощью российской (иркутской) R‑модели
Таблица 31 – Оценка вероятности банкротства ООО «Лукойл‑РНП‑Трейдинг» с помощью модели О.П. Зайцевой
Таблица 32 – Оценка вероятности банкротства ООО «Лукойл‑РНП‑Трейдинг» с помощью модели Р.С. Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
Таблица 33 – Группировка показателей – критериев оценки финансового состояния по методике Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 34 – Оценка финансового состояния ООО «Лукойл‑РНП‑Трейдинг» с помощью модели Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой
Таблица 35 – Модель Г.В. Савицкой
Таблица 36 – Оценка финансового состояния ООО «Лукойл‑РНП‑Трейдинг» с помощью модели Г.В. Савицкой
Таблица 37 – Оценка финансового состояния ООО «Лукойл‑РНП‑Трейдинг» с помощью модели М.А. Федотовой
Таблица 38 – Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей
Выводы
- 1. Характеризуя состояние ликвидности, можно сделать вывод, что баланс компании на протяжении анализируемого периода оставался преимущественно неликвидным. При этом динамика состояния ликвидности баланса являлась в целом стабильной.
- 2. На протяжении анализируемого периода компания испытывала проблемы с обеспечением платежеспособности.
- 3. По критерию наличия собственного капитала компания на протяжении анализируемого периода оставалась финансово неустойчивой.
- 4. ООО «Лукойл-РНП-Трейдинг» работало, получая положительный чистый финансовый результат.
- 5. Деловая активность компании повысилась, поскольку ее активы, капитал и обязательства за анализируемый период стали делать больше оборотов.
- 6. Эффективность работы компании снизилась, поскольку каждый рубль, вложенный в активы, за анализируемый период стал приносить меньше прибыли.
Данные из отчетности ООО «Лукойл-РНП-Трейдинг» за 2019-2021 гг., использованные для проведения финансового анализа
Данные бухгалтерского баланса за 2019-2021 гг. (тыс. руб.)
Показатели | На 01.01.2019 | На 31.12.2019 | На 31.12.2020 | На 31.12.2021 |
1. Внеоборотные активы | ||||
Нематериальные активы | 4 872 | 1 333 | 5 838 | 6 944 |
Основные средства | 1 628 | 3 560 | 2 597 | 2 431 |
Финансовые вложения | 704 000 | 793 914 | 613 914 | 613 914 |
Отложенные налоговые активы | 8 079 | 30 825 | 70 547 | 70 005 |
Прочие внеоборотные активы | 36 | 27 | 130 | 84 |
Всего по разделу 1 | 718 615 | 829 659 | 693 026 | 693 378 |
2. Оборотные активы | ||||
Запасы | 343 084 | 102 990 | 564 195 | 868 626 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 78 834 | 59 314 | 124 275 | 150 784 |
краткосрочная дебиторская задолженность | 5 838 668 | 7 188 382 | 36 398 807 | 18 180 354 |
Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | 14 596 947 | 5 487 081 | 11 220 786 | 23 580 856 |
Денежные средства и денежные эквиваленты | 2 | 7 | 2 | 7 |
Прочие оборотные активы | 1 579 | 1 534 | 1 575 | 4 017 |
Всего по разделу 2 | 20 859 114 | 12 839 308 | 48 309 640 | 42 784 644 |
Баланс | 21 577 729 | 13 668 967 | 49 002 666 | 43 478 022 |
3. Капитал и резервы | ||||
Уставный капитал | 950 | 950 | 950 | 950 |
Добавочный капитал (без переоценки) | 0 | 0 | -2 451 | -7 024 |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 2 935 796 | 2 608 383 | 468 262 | 4 617 087 |
Всего по разделу 3 | 2 936 746 | 2 609 333 | 466 761 | 4 611 013 |
4. Долгосрочные обязательства | ||||
Отложенные налоговые обязательства | 3 994 | 17 926 | 256 | 826 |
Оценочные обязательства | 13 945 | 20 631 | 29 930 | 40 710 |
Итого по разделу 4 | 17 939 | 38 557 | 30 186 | 41 536 |
5. Краткосрочные обязательства | ||||
Кредиторская задолженность | 18 596 596 | 10 996 555 | 48 472 814 | 38 805 372 |
Оценочные обязательства | 26 448 | 24 522 | 32 905 | 20 101 |
Всего по разделу 5 | 18 623 044 | 11 021 077 | 48 505 719 | 38 825 473 |
Баланс | 21 577 729 | 13 668 967 | 49 002 666 | 43 478 022 |
Данные отчета о финансовых результатах за 2019-2021 гг. (тыс. руб.)
Показатели | 2019 | 2020 | 2021 |
Выручка | 94 924 081 | 297 667 980 | 364 055 694 |
Себестоимость | (88 232 064) | (291 687 733) | (357 954 532) |
Валовая прибыль (убыток) | 6 692 017 | 5 980 247 | 6 101 162 |
Коммерческие расходы | (3 117 908) | (1 769 171) | (2 463 136) |
Управленческие расходы | (583 762) | (704 742) | (753 343) |
Прибыль (убыток) от продаж | 2 990 347 | 3 506 334 | 2 884 683 |
Доходы от участия в других организациях | 23 809 | 39 441 | 1 439 535 |
Проценты к получению | 331 940 | 349 857 | 1 045 705 |
Проценты к уплате | (0) | (13 753) | (0) |
Прочие доходы | 49 663 | 76 646 | 28 597 |
Прочие расходы | (151 516) | (206 331) | (61 214) |
Прибыль (убыток) до налогообложения | 3 244 243 | 3 752 194 | 5 337 306 |
Текущий налог на прибыль | (648 748) | (744 454) | (781 667) |
Прочее | 13 061 | 428 573 | 58 742 |
Чистая прибыль (убыток) | 2 608 556 | 3 436 313 | 4 614 381 |